• 收购]太化股份:太原化学工业集团有限公司拟收

    回收化工原料

      1. 我们在执行本资产评估业务中,遵循相关法律法规和资产评估准则,恪守独立、

      客观和公正的原则;根据我们在执业过程中收集的资料,评估报告陈述的内容是客观的,

      2. 评估对象涉及的资产、负债清单由产权持有单位申报并经其签章确认;所提供资

      料的真实性、合法性、完整性,恰当使用评估报告是委托方、产权持有单位和相关当事

      方的责任。委托方、产权持有单位和相关当事方管理层和其他人员提供的与评估相关的

      所有资料,是编制本报告的基础,对评估对象存在的可能影响评估结论的瑕疵事项,在

      委托时未作特殊说明或在评估现场勘查中未予明示且评估人员根据专业经验一般不能

      3. 我们与评估报告中的评估对象没有现存或者预期的利益关系;与相关当事方没有

      4. 我们已对评估报告中的评估对象及其所涉及资产进行现场调查;我们已对评估对

      象及其所涉及资产的法律权属状况给予必要的关注,对评估对象及其所涉及资产的法律

      权属资料进行了查验,并对已经发现的问题进行了如实披露,且已提请委托方及相关当

      事方完善产权以满足出具评估报告的要求。注册资产评估师不具有对评估对象法律权属

      确认或发表意见的能力,故我们不对评估对象的法律权属真实性做任何形式的保证。

      5. 我们出具的评估报告中的分析、判断和结论受评估报告中假设和限定条件的限

      制,评估报告使用者应当充分考虑评估报告中载明的假设、限定条件、特别事项说明及

      6. 我们对评估对象的价值进行估算并发表的专业意见,是经济行为实现的参考依

      据,并不承担相关当事人决策的责任。评估结论不应当被认为是对评估对象可实现价格

      北京京都中新资产评估有限公司接受太原化学工业集团有限公司(以下简称“太化

      集团”)、 太原化工股份有限公司(以下简称“太化股份”)委托,根据有关法律、法规

      和资产评估准则、资产评估原则,采用成本法,按照必要的评估程序,对太化集团拟收

      购太化股份焦化分公司全部资产及负债在2013年6月30日的市场价值进行了评估。

      评估目的:根据太原市人民政府并政函(2013)50号《太原市人民政府关于对太化

      集团上市公司资产进行补偿的函》、晋国资产权函[2013]621号《山西省人民政府国有

      资产监督管理委员会关于对太化集团整体收购太化股份有限公司焦化分公司的意见》、

      太化集团与太化股份签订的《资产收购协议》、太化集团《太化集团收购太化股份焦化

      分公司预案》,太化集团拟收购太化股份焦化分公司全部资产及负债。本次评估目的是

      对太化股份焦化分公司全部资产及负债在评估基准日2013年6月30日的市场价值进行评

      评估对象和评估范围:本次评估对象是太化集团拟收购太化股份焦化分公司全部资

      产及负债,评估范围是评估对象所涉及的太化股份焦化分公司在评估基准日2013年6

      月30日全部资产及负债。主要包括:流动资产(应收账款、其他应收款、存货)、非流

      动资产(房屋建筑物、机器设备、在建工程)、流动负债(应付账款、应付职工薪酬、

      其他应付款)。根据致同会计师事务所(特殊普通合伙)出具的《太原化工股份有限公

      司2013年6月30日拟转让资产模拟资产负债表审计报告》(致同审字(2013)第

      140ZC2024号),太化股份焦化分公司经审计后总资产账面价值为50,576.70万元,负债

      账面价值为13,571.36万元,净资产账面价值为37,005.34万元。

      评估范围以产权持有单位提供的太化股份焦化分公司全部资产及负债评估明细申

      评估结论:太化股份焦化分公司在原地持续使用和假设前提成立的条件下,资产

      账面值为50,576.70万元,评估值为51,906.80万元,增值额为1,330.10万元,增值

      率为2.63%。负债账面值为13,571.36万元,评估值为13,571.36万元,增值额为0元,

      增值率为0.00%。净资产账面值为37,005.34万元,评估值为38,335.44万元,增值额

      本评估报告需经山西省国资委核准后方可使用,经核准评估报告评估结论的使用

      有效期自评估基准日起一年即:2013年6月30日至2014年6月29日。

      本评估结论建立在一定的评估假设和限定条件上,评估机构提醒报告使用者关注

      本评估报告正文中的特别事项说明、评估假设和限定,并考虑其对确定交易价格的影

      至评估基准日,太化股份未提供所建房屋建筑物所有权证,建筑面积14048.13平

      方米,账面原值15,564,038.81元,账面净值12,217,857.03元。太化股份已经向评估

      机构提供了相关资产权属证明作为替代证明。据太化股份提供的资产权属证明所述,

      太化股份承诺,纳入本次评估范围的全部资产的产权归太原化工股份有限公司所有,

      评估报告的全部或部分内容被摘抄、引用或者披露于公开媒体,需评估机构审阅

      本评估报告日:2013年11月9日。评估报告日为评估机构专业意见形成日。

      以上内容摘自资产评估报告正文,欲了解本评估项目的详细情况和合理理解评估

      北京京都中新资产评估有限公司接受太原化学工业集团有限公司委托,根据有关法

      律、法规和资产评估准则、资产评估原则,采用成本法,按照必要的评估程序,对太化

      集团拟收购的太原化工股份有限公司焦化分公司全部资产及负债在2013年6月30日的

      本项目委托方为太化集团及太化股份,产权持有单位为太化股份,其他评估报告使

      用者包括涉及本次经济行为的其他有关方、阳泉煤业集团有限责任公司、国有资产监督

      经营范围:一般经营项目:生产、研制、销售有机、无机化工原料、化肥、焦炭、电

      石、橡胶制品、试剂、溶剂、油漆、涂料、农药、润滑油脂及其他化工产品;贵金属加

      工;电子产品及仪表制造、销售;建筑、安装、装潢;设备维修制造;铁路、汽车运输;

      化工工程设计;供水;购销储运金属材料、建材、磁材;服装加工;信息咨询。物业管

      许可经营项目:研制、开发、生产、销售化工产品及原料,化肥,焦碳,煤气,

      一般经营项目:贵金属加工(除金银);机械制造;工业用水生产;服装加工;信

      息咨询;化工产品来料加工;劳务服务;批发零售仪器仪表,五金交电,金属材料,建

      材,磁材。经营本公司自产产品的出口业务和本公司所需的机械设备、零配件、原辅材

      料的进口业务(国家限定公司经营和国家禁止进出口的商品及技术除外);经营进料加

      太化股份(股票代码600281)是2000年9月由太化集团(我国最早的三大化工基地

      之一)等5家发起人共同发起设立,经批准发行的普通股总数为35890.6万股,成立时

      向发起人太化集团发行24837.6万股,向山西永兴化工有限公司发行325.29万股,向

      太原双凯化工有限公司发行97.59万股,向太原美能佳化工有限公司发行32.53万股,

      向山西省太原市中都物资贸易有限公司发行97.59万股,向上述发起人发行的股份数占

      公司可发行普通股总数的70.74%。至评估基准日,太化集团持有太化股份的股权

      至评估基准日,太化股份职工共计6325人,其中各类专业技术人员有1000余人,

      太化股份下属分、子公司10个。主要生产氯碱系列产品、合成氨及硝铵系列产品、

      煤焦化及深加工苯系列产品和贵金属加工等。公司现有66种产品,其中21种属高新技

      术产品,有30多种获国家、部、省优质产品奖,自主发明及专利技术8项。主导产品

      的生产能力分别为:PVC 20万吨/年、苯系产品18万吨/年、冶金焦90万吨/年、氨醇

      20万吨/年、贵金属加工量1500公斤/年。销售网络遍布全国,并出口欧、美、日、东

      名 称:太原化工股份有限公司焦化分公司(以下简称“太化股份焦化分公司”)

      太化股份焦化分公司前身为太原化肥厂焦化分厂,位于太原市晋源区太化工业园区

      内,是太原市城市煤气供应的主要气源厂,为我省综合性的炼焦化学和化产品深加工企

      业。公司始建于一九七四年,现主要装置有60孔和74孔TH4350D捣固型焦炉各一座,

      同时具有配套的洗煤、备煤、筛贮焦、化产回收及煤气净化装置、生化污水处理装置、

      90万吨/年焦炭发运能力以及为主业服务的检修辅助设施、生活服务设施等。企业焦炭

      生产能力为90万吨/年,城市煤气0.9亿立方米/年,主要产品有各种规格的捣固焦、

      注: 2010年-2012年数据为致同会计师事务所(特殊普通合伙)年报审计数据,2013年6月

      注: 2010年-2012年数据为致同会计师事务(特殊普通合伙)所年报审计数据,

      2013年7月10日太原市人民政府并政函(2013)50号《太原市人民政府关于对太

      化集团上市公司资产进行补偿的函》,市政府准予太化股份公司因装置关停造成的资产

      损失予以补偿。2013年8月12日阳煤会纪(2013)272号《关于以太化集团为主体整合阳

      煤集团内部焦化产业的专题会议纪要》,会议同意以太化集团作为阳煤集团焦化产业整

      合的主体收购太化股份焦化分公司。2013年11月11日晋国资产权函[2013]621号《山

      西省人民政府国有资产监督管理委员会关于对太化集团整体收购太化股份有限公司焦

      化分公司的意见》,山西省国资委原则同意太化集团收购太化股份焦化分公司。2013年

      11月太化集团与太化股份签订的《资产收购协议》及太化集团《太化集团收购太化股份

      焦化分公司预案》的内容“根据山西省、太原市政府的统一要求和安排,按照并政发

      [2012]18号《太原市人民政府关于印发全面改善省城环境质量实施方案的通知》文件精

      神,太化股份焦化分公司已于2012年9月对生产装置进行了关停。这样给上市公司造成

      一定经济损失,但为顺利推动太化集团整体搬迁工作,按照太原市人民政府并政函

      (2013)50号文件《关于对太化集团上市公司资产进行补偿的函》的意见,太化集团公

      司将按照焦化分公司关停前的实际使用状态所反映的市场价值,不考虑关停因素对资产

      根据太原市人民政府并政函(2013)50号《太原市人民政府关于对太化集团上市公

      司资产进行补偿的函》、晋国资产权函[2013]621号《山西省人民政府国有资产监督管

      理委员会关于对太化集团整体收购太化股份有限公司焦化分公司的意见》、太化集团与

      太化股份签订的《资产收购协议》、太化集团《太化集团收购太化股份焦化分公司预案》,

      太化集团拟收购太化股份焦化分公司全部资产及负债。本次评估目的是对太化股份焦化

      分公司全部资产及负债在评估基准日2013年6月30日的市场价值进行评估,为太化集团

      本次评估对象是太化集团拟收购太化股份焦化分公司全部资产及负债,评估范围是

      评估对象所涉及的太化股份焦化分公司在评估基准日2013年6月30日全部资产及负债。

      主要包括:流动资产(应收账款、其他应收款、存货)、非流动资产(房屋建筑物、机

      器设备、在建工程)、流动负债(应付账款、应付职工薪酬、其他应付款)。根据致同会

      计师事务所(特殊普通合伙)出具的《太原化工股份有限公司2013年6月30日拟转让

      资产模拟资产负债表审计报告》(致同审字(2013)第140ZC2024号),太化股份焦化分

      公司经审计后总资产账面价值为50,576.70万元,负债账面价值为13,571.36万元,净

      产权持有单位:太化股份焦化分公司 基准日 2013年6月30日 金额单位:元

      注:上述数据已经致同会计师事务所(特殊普通合伙)审计,凡列入表内的审计

      致同会计师事务所(特殊普通合伙)对太化集团拟收购的太化股份焦化分公司全

      部资产及负债进行了专项审计,出具了《太原化工股份有限公司2013年6月30日拟转

      让资产模拟资产负债表审计报告》(致同审字(2013)第140ZC2024号)。审计报告认为:

      太化股份的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制。本次评估中太化股

      份焦化分公司全部资产及负债的账面价值是致同会计师事务所(特殊普通合伙)出具审

      据审计报告显示:非流动资产为其他非流动资产,是政府关停厂区资产,根据“山

      西省人民政府办公厅关于开展全省环境质量改善攻坚行动的通知”(晋政办发[2012]

      13号)、山西省人民政府国有资产监督管理委员会“关于贯彻落实山西省人民政府办公

      厅《关于开展全省环境质量改善攻坚行动的通知》的实施意见”(晋国资发[2012]39

      号)和“太原市人民政府关于印发全面改善省城环境质量实施方案的通知”(并政发

      [2012]18号),为加快山西省环境污染综合防治工作,切实解决影响环境质量和关乎

      民生的突出问题,要求对城市建成区内工业企业进行搬迁和限期停产。本公司已按要求

      停车、关闭。公司2012年将因关停厂区受影响的固定资产、在建工程转入其他非流动

      纳入评估范围的太化股份焦化分公司全部资产及负债与经济行为以及业务约定书

      纳入本次评估范围的房屋建筑物建于1974-2012年, 账面原值122,061,830.36元,

      账面净值101,012,351.56元,共计168项,其中房屋51项,建筑面积14,048.13平方

      (1)备煤车间:粉碎机室、备煤办公室、控制室、配煤筒仓、受煤坑、1#—12#皮带

      (2)动力车间:制冷厂房、循环水泵房、北区变电所、高压变电所房、新凉水池、

      (3)回收车间:回收办公楼、鼓风机房、车间办公楼、新鼓风机房及风机基础、鼓

      (4)机动处:材料库、泡沫灭火站、化产浴室、消防器材库、厂大门及消防通道等;

      (5)净化车间:净化厂房、净化平房、泵风机房、活性碳厂房、中和调节池、污泥

      (6)炼焦车间:一炼更衣楼、二炼办公楼、空压站厂房、地面除尘站厂房及设施、

      (7)筛焦车间:配电室、筛焦楼、高架廊砼支架、新筛焦楼、凉焦台、2#受焦炕、

      (8)生活服务部:职工食堂、办公大楼东侧马路、自行车棚、职工食堂以东道路、

      (9)生产调度、计控中心、美宏佳、调度楼、焦油工业萘厂房及沥青烟厂房等; 共

      纳入本次评估范围的机器设备购置于1959-2012年, 账面原值321,499,289.15元,

      (1) 备煤车间:桥式螺旋卸车机、可逆反击锤式破碎、胶带机等;共计42项。

      (3) 动力车间:电缆、配电柜、双良燃气蒸汽锅炉、吊装逆流式冷却塔 、制冷机

      (5) 炼焦车间:焦炉、装煤拦焦车、出焦装煤除尘装置、熄焦车、电机车、捣固机

      (6)回收车间:脱硫塔、横冷器、横管式煤气初冷器、洗苯塔、新蒸氨塔、离心鼓

      (7)供电车间:高压开关柜、低压开关柜、变压器、电缆等,共计1340项。

      (8)其他管理部门:分析化验仪器、泵、压缩机、计算机、打印机、复印件、空调

      本次委估的在建工程位于太化工业园区太化股份焦化分公司生产厂区内,至评估基

      在建工程开工建于2007—2011年,为已经完工并结算没有转固的土建工程、设备

      安装工程和硫胺工程发生的可行性研究费、咨询费、设计费等前期费用。在建工程主要

      包括电捕焦油器、鼓风DOS监控系统、厂区集成化平台、围墙和排洪沟工程、厂区土方

      工程及挡墙、防洪沟马路及厂区维修工程、硫胺工程咨询费及硫胺项目设计费等。评估

      委估房屋建筑物、机器设备均位于或安装在太化工业园区太化股份焦化分公司所属

      生产厂区内,存货存放于太化工业园区太化股份焦化分公司所属生产厂区内及太原市钜

      太化股份出具承诺,纳入本次评估范围的全部资产的产权归太化股份所有,无产权

      账面价值108,864,707.01元,主要为太化股份焦化分公司应收太原美宏佳化工有

      限公司、永兴化工有限公司、太化集团新元分公司及太原化肥厂开发部等公司的产品销

      其他应收款账面值100,000.00元。为太原化学工业集团公司石油化学厂向太化股

      应付账款账面值为59,358,872.19元,为山西国阳新能天元煤炭销售有限公司、山

      应付职工薪酬账面值为17,154,771.15元,为太化股份焦化分公司应付未付工资奖

      其他应付款账面值为59,200,000.00元,为太化股份焦化分公司应付太原化学工业

      依据太化集团与太化股份签订的《资产收购协议》、,收购标的定价原则是按照企业

      关停前的实际使用状态所反映的市场价值,不考虑关停因素对资产价值的影响。因此本

      市场价值的定义为自愿买方和自愿卖方在各自理性行事且未受任何强迫的情况下,

      基准日是根据经济行为文件,本着有利于保证评估结果有效地服务于评估目的,评

      估基准日对评估结果没有重大影响,能较为准确地反映相关资产的最新状况,并尽可能

      本次评估是在遵守国家现有的有关资产评估的法律、法规以及其它公允的评估依

      (3)《太原市人民政府关于对太化集团上市公司资产进行补偿的函》并政函(2013)

      (4)晋国资产权函[2013]621号《山西省人民政府国有资产监督管理委员会关于

      (6)太化集团太化会字[2013]18号《太原化学工业集团有限公司董事会、党委常

      (7)阳泉煤业(集团)有限责任公司会议纪要阳煤会纪[2013]272号《阳泉煤业(集

      团)有限责任公司关于以太化集团为主体整合阳煤集团内部焦化产业的专题会议纪

      (8)太化股份与北京京都中新资产评估有限公司签订的资产评估业务约定书。

      (4)国务院办公厅国办发[2001]102号《国务院办公厅转财政部关于改革国有资产评

      (6)国务院国有资产监督管理委员会2005年第12号令《企业国有资产评估管理暂

      (7)国务院国有资产监督管理委员会以国资委产权[2006]274号发布的《关于加强企

      (8)国务院国有资产监督管理委员会以国资产权[2009]941号发布的《关于企业国有

      (9) 晋国资发(2006)7号《山西省省属企业投资监督管理暂行办法》;

      (1)中国资产评估协会《企业国有资产评估报告指南》(2008)218号;

      (2)中国注册会计师协会《注册资产评估师关注评估对象法律权属指导意见》(会协

      (3)中国资产评估协会中评协[2007]189号《资产评估准则——评估报告》、《资产评

      估准则——评估程序》、《资产评估准则——业务约定书》、《资产评估准则——工作底

      稿》、《资产评估准则——机器设备》、《资产评估准则——不动产》等六项准则;

      (4)财政部关于印发《资产评估准则—基本准则》和《资产评估职业道德准则—基

      (7) 晋建标定字[2011]494号关于发布《山西省建筑安装工程概算调整系数及有关

      (9)《关于调整建筑安装工程税金的通知》(晋建标定字〔2011〕7号) ;

      (10) 《山西省住房和城乡建设厅关于调整山西省建设工程计价依据中人工单价的

      (11) 《山西省建设工程其他费用标准》(2009年)(晋建标字[2009]9号;

      (12)山西省物价局、山西省建设厅转发《国家发展改革委、建设部关于印发

      工程监理与相关服务收费管理规定

      (13)、国家发改委办公厅《关于招标代理服务收费有关问题的通知》(发改办价格

      (14)、《国家计委关于印发建设项目前期工作咨询收费暂行规定的通知)》 计价格

      (15)、国家计委、国家环境保护总局关于规范环境影响咨询收费有关问题的通知

      (16)、建设项目(工程)劳动卫生预评价管理办法(中华人民共和国劳动部令第

      10号);建设项目(工程)劳动卫生监察规定(中华人民共和国劳动部令第3号)

      (3)致同会计师事务所(特殊普通合伙)出具的《太原化工股份有限公司2013年6

      月30日拟转让资产模拟资产负债表审计报告》(致同审字(2013)第140ZC2024号);

      按照国家有关法律、法规及资产评估准则的要求,根据本次评估目的、对象的特点,

      依据太化集团与太化股份签订的《资产收购协议》,收购标的定价原则是按照企业关停

      前的实际使用状态所反映的市场价值,不考虑关停因素对资产价值的影响。考虑本次委

      估资产已处于停产状态,本项目不适合应用收益法和市场法,故评估师选择成本法作为

      运用成本法评估,就是以对各单项资产及负债的现行公允价格进行评估,并在各单

      按照国家的有关法律、法规及资产评估准则要求,根据不同的资产类别,具体采用

      对于应收账款,评估人员通过查阅账簿、凭证等资料,在进行经济内容和账龄分析

      的基础上,借助于历史资料和本次函证了解的情况,具体分析每笔欠款数额、形成的时

      间和原因、过去款项回收情况及欠款人的性质,资金、信用、经营管理现状等情况。对

      于应收关联方的欠款以及收到回函确认且欠款人资金、信用、经营管理正常的应收款项,

      以核实后的账面值作为评估值;对于收到回函但欠款人资金、信用、经营管理状况是否

      正常无法得到证实和未收到回函即未来收回金额不确定的应收款项,根据账龄分析估计

      可能的坏账风险损失率,以账面余额扣减估计的坏账风险损失额确定评估值,具体计算

      对于其他应收款,评估人员通过了解情况,其他应收款为破产企业太原化学工业集

      团公司石油化学厂的借款,太化股份焦化分公司逾期未申报债权,视为放弃债权,故其

      (2)存货主要包括原材料(洗精煤、备品备件)、产成品(焦炭),对存货依其实际

      a.对原材料采用成本法进行评估,原材料为库存原材料,购进时间长,价格变化大,

      计算公式:评估值=库存数量×不含增值税销售单价×(1-销售费用率-全部税金率

      原材料跌价准备:由于评估时已考虑原材料跌价因素,按照评估基准日的市场价进

      产成品跌价准备:由于评估时已考虑产成品跌价因素,按照评估基准日的成本价进

      据审计报告显示:非流动资产为其他非流动资产,是政府关停厂区资产,根据“山

      西省人民政府办公厅关于开展全省环境质量改善攻坚行动的通知”(晋政办发[2012]

      13号)、山西省人民政府国有资产监督管理委员会“关于贯彻落实山西省人民政府办公

      厅《关于开展全省环境质量改善攻坚行动的通知》的实施意见”(晋国资发[2012]39

      号)和“太原市人民政府关于印发全面改善省城环境质量实施方案的通知”(并政发

      [2012]18号),为加快山西省环境污染综合防治工作,切实解决影响环境质量和关乎

      民生的突出问题,要求对城市建成区内工业企业进行搬迁和限期停产。本公司已按要求

      停车、关闭。公司2012年将因关停厂区受影响的固定资产、在建工程转入其他非流动

      依据太化集团与太化股份签订的《资产收购协议》、太化集团《太化集团收购太化

      股份焦化分公司预案》、《太原市人民政府关于对太化集团上市公司资产进行补偿的函》

      并政函(2013)50号、晋国资产权函[2013]621号《山西省人民政府国有资产监督管

      理委员会关于对太化集团整体收购太化股份有限公司焦化分公司的意见》,本次收购标

      的定价原则是按照企业关停前的实际使用状态所反映的市场价值,不考虑关停因素对资

      公式:重置价值=设备购置+运杂费+安装调试费+前期及其他费用+资金成本-可抵扣

      (A)、设备购置价(2009年1月1日之前购置的机器设备购置价包括17%的增值

      (B)、运杂费(2009年1月1日之前购置的机器设备,运杂费包括增值税,2009年1

      公式:重置价值=非标设备制作安装造价+前期及其他费用+资金成本-可抵扣增值税

      以评估基准日的现行市场价格及2013年机电产品报价手册等资料确定设备购置价。

      依据《山西省建设工程计价依据—安装工程预算定额》(2011年)、《山西省建设工

      程计价依据—建设工程费用定额》(2011年)、 《山西省住房和城乡建设厅关于调整山

      西省建设工程计价依据中人工单价的通知》晋建标字【2013】71号、 《山西工程建设

      标准定额信息》(2013年第3期)等进行计算取得。2009年1月1日之前制作的非标设

      备制作安装造价包括17%的增值税,2009年1月1日之后制作的非标设备制作安装造价

      根据设备产地、交通状况、重量、体积等情况,按设备购置价的1-6%取定。2009

      依据《最新资产评估常用数据与参数手册》及有关规定进行计算取得;设备安装调

      试费如果包含在销售价格中,则不再另行计算;设备销售价格中不含安装调试费而需要

      专业安装施工时,安装调试费根据依据《山西省建设工程计价依据—安装工程预算定额》

      (2011年)、《山西省建设工程计价依据—建设工程费用定额》(2011年)、 《山西省住

      房和城乡建设厅关于调整山西省建设工程计价依据中人工单价的通知》晋建标定字

      【2013】71号、 《山西工程建设标准定额信息》(2013年第3期)等进行计算取得。

      前期及其他费用是参照国家相关规定选取的,本次评估前期及其他费用是以设备购

      置价、运杂费、安装调试费之和乘以费率来计取的。前期及其他费用计算如下:

      收费管理规定

      (F)资金成本:结合待估资产建设规模,确定合理建设期,按同期贷款利率计算

      资金成本=1/2×(通用设备购置费+运杂费+安装调试费+前期及其他费用)×建设期

      或:资金成本=1/2×(非标设备制作安装造价+前期及其他费用)×建设期利率×合

      依据本项目资产规模,确定合理建设期为2年,评估基准日银行同期贷款利率为

      参照现行市场售价确定,电子设备的重置价值即现行市场购置价(2009年1月1

      日之后购置的不含税)。对现市场已无相同型号功能的产品,参照现市场同类替代产品,

      此次评估车辆均为工程车辆和厂内用车,无需挂牌,所以车辆购置价即为评估原值。

      主要以设备的现时技术状态为主,考虑其完好率、利用率、常用负荷率;原始制造

      质量;大修、技改、事故、维护保养情况;管理水平;工作环境和条件;外观和完整性

      年限法成新率=[尚可使用年限/(已使用年限+尚可使用年限)]×100%

      主要以电子设备的现时技术状态为主,考虑其完好率、利用率、常用负荷率;原始

      制造质量;大修、技改、事故、维护保养情况;管理水平;工作环境和条件;外观和完

      根据商务部、发改委、公安部、环境保护部令2012年第12号 《机动车强制报废

      标准规定》,确定车辆的经济行驶公里数。采用行驶里程法、观测法测算车辆的成新率,

      依据车辆的各组成部分对车辆的重要性确定各组成部分的权重,现场观察确定各组

      对于待报废设备、国家明令已经淘汰设备,评估价值时以评估基准日市场可变现价

      选取与待估资产相类似的投资估算指标,并对其与待估房屋建(构)筑物结构差异,

      时间差异等影响定额直接费的各项因素调整,确定评估基准日待估房屋建(构)筑物的

      定额直接费,然后按现行费率和取费程序将其调整为按现价计算的建筑安装工程综合造

      根据该工程预(结)算资料确定直接工程费、人工费、措施费及其它相关数据,并

      参照《山西省建设工程计价依据——建筑工程预算定额》(2011)、《山西省建设工程计

      价依据——装饰装修工程预算定额》(2011)、《山西省建设工程计价依据——安装工程

      预算定额》(2011)、人工费调整等规定对其相应各类费用参数进行调整,并按照评估基

      准日执行的行业相关规定费率及2013年第3期《山西省工程建设标准定额信息》取费

      依据本次评估计算出典型房屋建筑物的单方造价,在比较分析调整差异基础上,确

      (2)前期及其他费用是参照国家相关规定选取的,本次评估前期及其他费用是以

      收费管理规定

      (3)资金成本:结合待估资产建设规模,确定合理建设期,按同期贷款利率计算

      资金成本=1/2×(综合造价+前期及其他费用)×建设期利率×合理建设期

      依据本项目资产规模,确定合理建设期为2年,评估基准日银行同期贷款利率为

      使用年限法成新率A1=尚可使用年限/(已使用年限+尚可使用年限)×100%

      观测分析法是评估人员通过实地勘察,了解委估房屋建(构)筑物建造特点、设计水

      平、施工质量及使用、维护、改造状况,分别依据主要结构部分、装修部分、设施部分

      对其成新率的影响程度,经现场勘察确定实得分数,并结合不同结构类型房屋建(构)筑

      其中:40%为使用年限法成新率所占权重,60%为观测分析法成新率所占权重。

      对于在建工程中已完工程,如电捕焦油器、鼓风DOS监控系统、厂区集成化平台、

      围墙和排洪沟工程、厂区土方工程及挡墙、防洪沟马路及厂区维修工程,本次评估按房

      对于在建工程发生的前期费用,如硫胺工程可研费、硫胺工程咨询费、硫胺工程设

      计费,评估人员通过查看合同、会计凭证等,核实其为工程发生的合理费用,并考虑其

      在建工程中硫胺工程因客观原因于2009年10月停止建设,以后也不再继续建设。

      评估时,根据企业提供的各项目评估明细申报表,按在评估目的实现后产权持有者

      本次评估于2013年8月20日开始进行评估准备工作,2013年8月22日开始现场

      北京京都中新资产评估有限公司接受太化集团、太化股份的委托,根据评估目的、

      通过询问、核对、勘查、检查等方式进行调查,了解评估对象现状,关注评估对象

      根据评估业务具体情况收集评估资料,并根据评估业务需要和评估业务实施过程中

      评估人员根据评估业务具体情况,对所收集的评估资料进行必要的分析、归纳和整

      理,形成评定估算的依据;恰当选择评估方法,选取相应的公式和参数进行分析、计算

      将评估报告提交委托方及有关人员讨论,协商有关问题。对评估报告再行补充、修

      1.公司所在地及中国的社会经济环境不产生大的变更,所遵循的国家现行法律、法

      3.有关信贷利率、汇率、赋税基准及税率,政策性征收费用等不发生重大变化;

      4.假设公司提供的历年财务资料所采取的会计政策和编写此份报告时所采用的会

      8.交易假设。交易假设是假定所有待评估资产已经处在交易过程中,评估师根据

      50,576.70万元,评估值为51,906.80万元,增值额为1,330.10万元,增值率为2.63%。

      负债账面值为13,571.36万元,评估值为13,571.36万元,增值额为0元,增值率为

      0.00%。净资产账面值为37,005.34万元,评估值为38,335.44万元,增值额为1,330.10

      以下为在评估过程中已发现可能影响评估结论但非评估人员执业水平和能力所能评

      本次评估中焦化分公司全部资产及负债的账面价值是致同会计师事务所(特殊普通

      合伙)出具的《太原化工股份有限公司2013年6月30日拟转让资产模拟资产负债表审

      至评估基准日,太化股份未提供本次委估房屋建筑物的房屋所有权证及部分机器

      设备的购置发票,太化股份已经向评估机构提供了相关资产权属证明。据太化股份提

      供的资产权属证明所述,太原化工股份有限公司承诺,纳入本次评估范围的全部资产

      的产权归太原化工股份有限公司所有,无产权纠纷,产权清晰,不存在抵押、担保等

      受测量手段、测量成本及评估工作时间的限制,本次评估未能对其他非流动资产

      中的隐蔽工程、存货(洗精煤、焦炭)进行详细勘察核实,评估核实工作主要依据参加

      过施工、管理的知情人员介绍的工程实际情况和产权持有单位提供的相关技术资料及

      根据委托方提供的“企业关于进行资产评估有关事项的说明”中的内容显示,至评

      估基准日,太化股份委估的相关资产及负债不存在重律、经济等未决事项。

      (六)担保、租赁及其或有负债(或有资产)等事项的性质、金额及与评估对象的

      根据委托方提供的“企业关于进行资产评估有关事项的说明”及“资产权属证明”

      中的内容显示,至评估基准日,纳入本次评估范围的全部资产的产权归太化股份所有,

      (八)根据并政函(2013)50号《太原市人民政府关于对太化集团上市公司资产进

      行补偿的函》,太化集团与太化股份签订的《资产收购协议》、太化集团《太化集团收购

      太化股份焦化分公司预案》、本次收购标的定价原则是按照企业关停前的资产实际使用

      1. 评估人员未发现太化股份此次委估的焦化分公司全部资产及负债,在评估基准

      2.评估基准日后,在评估结果有效期内:①若资产数量发生变化,应根据本报告的

      评估方法进行相应评估和调整;②若资产价格标准发生变化,并对资产评估价值产生明

      (十)本次资产评估对应的经济行为中,不存在其他可能对评估结论产生影响的事

      2.评估报告的全部或部分内容被摘抄、引用或者披露于公开媒体,需评估机构审阅

      3. 本评估报告需经山西省国资委核准后方可使用,经核准的评估报告评估结论的

      使用有效期自评估基准日起一年,即:2013年6月30日至2014年6月29日。在此期

      间评估目的实现时,可以该评估结果作为参考依据,结合评估基准日期后有关事项进行

      4.委托方应在评估报告所限定的评估目的和范围内且在评估所依据的假设前提条

      件下使用评估报告,超范围使用或不当引用的责任,由使用者、引用者承担;因使用或

      评估报告日为2013年11月9日。评估报告日为评估机构专业意见形成日。

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    2019-11-29 12:41